洗钱罪与税务犯罪：
如果您因逃税或隐匿资产被举报并被提及洗钱，就要分清 税务争议与刑事嫌疑。

《刑法典》第323条的现行文本并未明确将隐匿资产（第434A条）、欺诈或逃税（第434B条）或扣缴代理人的不作为（第402条）列为来源活动。它明确列有走私、海关欺诈、协助和便利走私、侵害公共行政和金融体系的犯罪，以及与共谋犯罪相关的资产等。税务罪名未被列入，并不消除风险——如果相同事实符合上述其他犯罪的话。

未申报某项资产或少报资产属于税务违法，若超过 SMMLV 门槛并由官方核定确定，可能构成第434A条罪名。洗钱则要求处置来源于第323条所列活动的资产，或为其披上合法外衣、隐匿或掩饰其来源。单纯的税务事实并不满足这些要件；关键在于资产从何而来、做了什么处置。

第323条规定10至30年监禁，并处1,000至50,000 SMMLV罚金。使用外汇或对外贸易业务，或将货物带入境内的，刑罚加重三分之一至二分之一；第324条规定，若从专门从事洗钱的法人或组织实施则加重，对其首领或管理者加重更多。即使源头活动发生在国外也应受处罚。刑罚很重，正是从第一天起就应在咨询后决定每一步的原因。

不会。缴纳税款、罚款和利息消灭刑事诉权（最多2次，经2022年第2277号法律第69条修订）仅适用于第434A条和第434B条。它不涵盖洗钱，也不涵盖资产所有权消灭。因此，应在决定之前，以兼顾两个方面的策略评估缴款。参见 /extincion-accion-penal-pago-dian。

这是2014年第1708号法律规定的诉讼，资产可因判决无对价归属国家（第15条）。其事由（第16条）包括直接或间接源于非法活动的资产、有依据可合理认为来自非法活动的不明财富增长，以及合法资产与非法资产混同；也适用于遗产中的资产。它是独立于刑事诉权的程序。并非每项税务调查都会引向它，但宜预先备好证明财富合法来源的证据。

不要转移或隐藏资产，不要销毁或篡改文件，没有律师在场不要作陈述或接受访谈，也不要忽视 DIAN 的催告。收集申报表、每项资产的取得凭证、银行对账单以及所收到的全部文书，交给能够同时审视两个方面的律师。您有权保持沉默并享有专业辩护。

由同一个团队、同一套策略负责。在税务途径中所说或所缴的内容可能在刑事程序中被解读，反之亦然。Ligal 全程办理辩护：核定争议、资金来源的会计证据、是否缴款的决定，以及在侦查、指控、起诉和庭审中的代理。

Ligal 是专注于税法与税务刑法的律所。在前 DIAN 税务律师 Juan Santiago Rodríguez Prieto 的带领下，联合会计师 Jeysson Pulido 与 LIGAL Auditores（注册会计师），我们将法律论证与资金来源的会计证据相结合，并全程负责辩护，包括在 DIAN 面前和刑事程序中。我们的工作有 Google 5.0 / 5 的评分和36条评价作为支撑：https://share.google/VVzMvULrOj8Mj52Au。团队办理税务稽查、强制执行和税务诉讼的真实案件。任何结果均无保证。