قدّمت DIAN شكوى جنائية ضدك أو قد تقدمها:
ماذا تفعل الآن، مع دفاع جنائي وضريبي من البداية إلى النهاية من مكتب المحاماة المرجعي في القانون الضريبي في كولومبيا.

يتضمن قانون العقوبات ثلاث جرائم رئيسية. المادة 402 (إغفال وكيل الاستقطاع أو التحصيل): السجن من 48 إلى 108 أشهر وغرامة تعادل ضعف المبلغ غير المورد بما لا يتجاوز 1.020.000 UVT. المادة 434A (إغفال الأصول أو إدراج خصوم غير موجودة): مبلغ يساوي 1.000 SMMLV أو أكثر يحدده التقدير الرسمي والسجن من 48 إلى 108 أشهر مع زيادة بمقدار الثلث أو النصف بحسب القيمة. المادة 434B (الاحتيال أو التهرب الضريبي): مبلغ بين 100 و2.500 SMMLV يحدده التقدير الرسمي والسجن من 36 إلى 60 شهراً مع زيادات بحسب المبلغ.

لأن المبالغ في المادتين 434A و434B تُحدَّد بموجب التقدير الرسمي، وتُباشَر الدعوى الجنائية متى لم تكن الطعون في المسار الإداري قيد النظر أو عندما لا يوجد تفسير معقول للقانون المنطبق، على أن تكون الوقائع والأرقام المصرّح بها كاملة وصحيحة. ولهذا فإن مناقشة التقدير أمام DIAN بشكل سليم جزء من الدفاع الجنائي، ولهذا يتولى فريق Ligal نفسه الجبهتين.

يمكن ذلك. ففي المادة 402، من ينهي الالتزام بالسداد أو المقاصة مع فوائده يستفيد من قرار الحفظ أو إغلاق التحقيق أو وقف الإجراءات، دون الإخلال بالغرامات الإدارية. وفي المادتين 434A و434B تنقضي الدعوى الجنائية حتى مرتين عند سداد الضرائب والغرامات الضريبية والفوائد؛ وإذا سبق تطبيق مبدأ الملاءمة أو انقضت الدعوى مرتين بالسداد، فإن السداد لا يتيح سوى تخفيض العقوبة حتى النصف. وتُقيَّم جدوى السداد أو المقاصة في كل حالة على حدة.

بموجب القانون 906 لعام 2004، تبدأ الدعوى بالبلاغ أو الشكوى، ثم تحري النيابة العامة، وربما استجواب المشتبه به. بعد ذلك يأتي توجيه الاتهام أمام قاضي الضمانات، ثم صحيفة الاتهام، وجلستا التحضير والمحاكمة الشفوية. وفي جميع المراحل لك الحق في التزام الصمت وفي الدفاع الفني.

بحسب الفقرة 1 من المادتين 434A و434B، يجوز لـ DIAN أن تطلب بدء الدعوى الجنائية بموجب طلب خاص من لجنة يرأسها المدير العام للجهة أو من ينوب عنه. ولا يحل هذا الطلب محل الشروط التي يحددها القانون لمباشرة الدعوى، كعدم وجود طعون إدارية قيد النظر أو عدم وجود تفسير معقول للقانون المنطبق.

لا يُنصح بذلك. فنقل الأصول أو تحريكها قد يفاقم وضعك وقد يشكل جرائم أخرى. وقبل اتخاذ أي قرار بشأن الأصول، استشر محاميك.

Ligal هي مكتب المحاماة المرجعي في القانون الضريبي في كولومبيا وتتولى الدفاع من البداية إلى النهاية: الفريق نفسه يتولى النزاع أمام DIAN والدعوى الجنائية. وبإشراف خوان سانتياغو رودريغيز برييتو، المحامي الضريبي ذي الخبرة السابقة في DIAN، مع خيسون بوليدو وLIGAL Auditores (محاسبون قانونيون، القانون 43 لعام 1990)، نراجع قضيتك ونحتسب الأرقام ونحدد الاستراتيجية دون وعود بنتائج. وعملنا مدعوم بتقييم 5,0 / 5 على Google مع 35 مراجعة: https://share.google/VVzMvULrOj8Mj52Au. وفي مراجعة موثّقة على Google، يروي العميل Julian Rodriguez أنه بفضل التمثيل أمام DIAN "logramos el archivo de un litigio tributario que teníamos en contra de mi empresa" (أي: حصلنا على حفظ نزاع ضريبي كان قائماً ضد شركتي).