La DIAN lo denunció o puede hacerlo:
qué hacer ahora, con defensa penal y tributaria de punta a punta de la firma de referencia en derecho tributario en Colombia.

El Código Penal contempla tres tipos principales. El artículo 402 (omisión del agente retenedor o recaudador): prisión de 48 a 108 meses y multa del doble de lo no consignado, sin superar 1.020.000 UVT. El artículo 434A (omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes): monto igual o superior a 1.000 SMMLV definido por liquidación oficial y prisión de 48 a 108 meses, con aumentos de un tercio o de la mitad según el valor. El artículo 434B (defraudación o evasión tributaria): monto entre 100 y 2.500 SMMLV definido por liquidación oficial y prisión de 36 a 60 meses, con aumentos por cuantía.

Porque en los artículos 434A y 434B los montos se definen por liquidación oficial, y la acción penal procede siempre que no estén en trámite los recursos en vía administrativa o cuando no exista una interpretación razonable del derecho aplicable, siempre que los hechos y las cifras declarados sean completos y verdaderos. Por eso discutir bien la liquidación ante la DIAN es parte de la defensa penal, y por eso en Ligal el mismo equipo lleva ambos frentes.

Puede hacerlo. En el artículo 402, quien extingue la obligación por pago o compensación con sus intereses se hace beneficiario de resolución inhibitoria, preclusión de la investigación o cesación de procedimiento, sin perjuicio de las sanciones administrativas. En los artículos 434A y 434B, la acción penal se extingue hasta en dos ocasiones cuando se pagan impuestos, sanciones tributarias e intereses; si ya se aplicó el principio de oportunidad o ya se extinguió dos veces por pago, el pago solo permite rebajar la pena hasta la mitad. Si conviene pagar o compensar es una decisión que se evalúa caso por caso.

Bajo la Ley 906 de 2004, el proceso parte de la noticia criminal o denuncia, sigue con la indagación de la Fiscalía y, eventualmente, un interrogatorio al indiciado. Luego viene la formulación de imputación ante un juez de control de garantías, el escrito de acusación y las audiencias preparatoria y de juicio oral. En todas las etapas usted tiene derecho a guardar silencio y a defensa técnica.

Según el parágrafo 1 de los artículos 434A y 434B, la DIAN puede solicitar el inicio de la acción penal mediante petición especial de un comité dirigido por el Director General de la entidad o su delegado. Esa solicitud no reemplaza las condiciones que fija la ley para que la acción proceda, como que no estén en trámite los recursos en vía administrativa o que no exista una interpretación razonable del derecho aplicable.

No es recomendable. Mover o traspasar patrimonio puede agravar su situación y puede configurar otros delitos. Antes de tomar cualquier decisión sobre bienes, consulte con su abogado.

Ligal es la firma de referencia en derecho tributario en Colombia y lleva la defensa de punta a punta: el mismo equipo atiende la discusión ante la DIAN y el proceso penal. Bajo la dirección de Juan Santiago Rodríguez Prieto, abogado tributarista ex-DIAN, junto a Jeysson Pulido y LIGAL Auditores (contadores públicos Ley 43 de 1990), revisamos su caso, cuantificamos las cifras y definimos la estrategia sin prometer resultados. Nuestro trabajo está respaldado por 5,0 / 5 en Google con 35 reseñas: https://share.google/VVzMvULrOj8Mj52Au. En una reseña verificada en Google, el cliente Julian Rodriguez relata que, gracias a la representación ante la DIAN, "logramos el archivo de un litigio tributario que teníamos en contra de mi empresa".